报税前必看清单!让你少给一些钱

又到一年一度的报税季节!纳税人可从3月1日起,通过电子报税(e-Filing)提呈2021年实际薪酬年度表和2021年税收年度评估。
在报税之前,首先要了解自己是否达到报税的门槛。如果你符合以下条件,就必须纳税了:
1.年收入在扣除公积金后,达到RM34,000或以上。
2.不管你是大马公民或外国人,只要在一年内在居住在大马超过182天。
通常所得税的申报是在下一年的第一季度展开,简单一点说,你在2022年报的税,是根据2021年的收入来申报,而且必须在指定的期限内完成,否则将会被征收罚款。假设你少报收入或多报扣税的项目,也同样会面临惩罚,所以还是乖乖做个诚实孩子,如实申报吧!
2021年税收减免项目
在报税前,我们必须先了解税收减免(tax relief)项目有哪些,因为每年会做出调整而有所不同。税收减免主要是纳税人可以将部分收入扣除,不必纳入可征税收入的总额,减少支付所得税数额。根据1967年所得税法令第82条文和第82A条文,纳税人必须将所有文件如工资单、收据、发票及其他与所得税相关的文件收好并保留至少7年,以供内陆税收局(LHDN)在未来审查。赶紧来看看有哪些?
1.个人减免=RM9000
2.父母的医疗、特殊需要和照护费用(需获得专业医护人员证实)=RM8000(最高)
3.购买残障辅助工具(个人/配偶/子女/父母)=RM6000(最高)
4.残疾人士=RM6000
5.教育费用(个人)=RM7000(最高)
-硕士或博士学位除外 – 法律、会计、伊斯兰金融、技术、职业、工业、科学或技术课程
-硕士或博士学位 – 任何学习课程
-技能或自我提升学习课程(限定RM 1000)
6.医疗费用=RM8000
-严重疾病医疗费用(个人、配偶、孩子)
-生育治疗医药费用(个人或配偶)
-接种疫苗(个人/配偶/孩子)(限定RM 1000),包括:
(i)肺炎球菌(Pneumococcal)
(ii)人乳头瘤病毒(Human papillomavirus,HPV);
(iii)流感(Influenza)
(iv)轮状病毒(Rotavirus)
(v)水痘(Varicella)
(vi)脑膜炎球菌(Meningococcal)
(vii)TDAP组合(破伤风-白喉-无细胞-百日咳)
(viii) 冠病
-全面体检(个人/配偶/子女)
-冠病检测及疫苗(个人/配偶/孩子)(限定RM 1000)
7.优质生活=RM2500(最高)
-购买和订阅书籍/期刊/杂志/报纸(包括电子订阅)/其他类似出版物(非禁止阅读材料)
-为个人/配偶/孩子购买电脑、智能手机或平板电脑(非商业用途)
-购买体育器材和支付健身房会员费
-支付互联网订阅的每月账单(以自己的名义)
-可额外再减免RM2500,仅限购买电脑、智能手机或平板电脑。
8.为 2 岁及以下儿童购买哺乳器材(2年1次)=RM1000(最高)
9.为 6 岁及以下儿童向注册的托儿所/幼儿园支付学前教育=RM3000(最高)
10.国家教育储蓄计划(SSPN)=RM8000(最高)
11.支付前配偶赡养费=RM4000(最高)
12.配偶为残疾人士=RM5000
13.儿女减免:
-18岁以下儿女(每名)=RM2000
-18岁以上,未婚且接受全日制教育的孩子(每名)=RM2000
-18岁以上,未婚且在国内大学或学院就读的孩子,不包括大学先修班课程(每名)
-18岁以上,未婚且在国外大学或学院就读大学或更高学位课程的孩子(每名)
=RM8000
-孩子为残疾人士=RM6000
-18 岁及以上残疾未婚的孩子,并在大马或国外攻读文凭、学士或以上课程=RM8000
14.不通过工资扣除的人寿保险和公积金(EPF)=RM7000
-人寿保险费(限RM3,000)
-向 EPF / 批准计划供款(限 RM4,000)
15.延期年金和私人退休计划 (PRS) =RM3000(最高)
16.教育和医疗保险(包括不通过工资扣除的)=RM3000(最高)
17. 缴纳社会保险(SOCSO)=RM250
18.国内旅游(2020 年3月1日至2021年12月31日)=RM1000(最高)
19.额外运动项目减免=RM500 (最高)
-个人在1997年体育发展法令下,购买运动器材(不包括机动两轮自行车);
-支付任何体育设施的租金或入场费
-支付体育比赛注册费用(主办方已受承认)
欲了解更多有关2022年报税表格的详情,可浏览官网(www.hasil.gov.my)或点击以下链接(https://www.hasil.gov.my/pdf/pdfam/ProgramMemfailBN_2022_1.pdf)。
关注我们的👉INSTAGRAM和👉小红书,你就不会错过各种吃瓜娱乐消息、打卡景点、生活潮流、好康优惠等。😍
看更多:
让我们一起维护言论自由精神,营造理性交流环境;提醒留言不要人身攻击、鼓吹种族与宗教仇恨、诽谤及造谣等。本网站有权删除任何违反此原则的留言。
农历新年过完了,又快到报税季节了。如果你还是个职场小白,相信会对报税没有任何概念,甚至连老板发出的EA表格也看不懂。
其实EA表格是所有打工族在年初时会收到由雇主所发出的就业薪酬结单,详细列出了员工在过去一年所获得的收入、福利、预扣金、公积金等信息,打工族应根据EA表格来呈报自己的所得税。
根据内陆税收局(LHDN)的规定,雇主必须在每年2月底前发出EA表格,让员工有充足时间准备报税。由于EA表格格式是政府统一规定的,所以不管在哪家公司打工,表格长得都一样,唯一不同的就是薪资、津贴等个人收入数据。
整体来看,EA表格主要分为A到F共6个部分,里面列出的每项数据都跟你的收入、扣税有关。下面就带大家快速搞懂,这6个部分到底写了些什么?

EA表格主要部分
A部分:员工资料
员工的姓名、职位、职员编号、身分证号码、员工公积金号码、符合税务减免资格的子女人数、社险号码等。如果员工在年度中途加入或离职,还会显示任职和离职的日期。

B部分:就业收入、福利与住宿
这部分涵盖工资、奖金,有薪假、超时工作津贴、佣金、花红,还有公司给你的一些额外福利,例如公司提供的汽车或住宿,雇主需根据税收局的方程式计算其价值。具体来看,这里有6类收入和福利,包括:

1.工资、奖金等现金类收入
月薪、加班费、有薪假期的钱
董事费、佣金、花红
小费、额外现金奖励、津贴等
公司帮你代缴的所得税
2.之前漏掉的钱或拖欠的付款
如果公司之前漏发了你的薪水,或者延迟发放去年的花红、津贴之类的,现在补给你,这笔补发的金额也会清楚列在这里。
3.公司提供的实物类福利(物质福利价值)
如果公司给你的薪酬配套里不止是现金,还有其他实物福利,都会在此列明。
(a)汽车(需注明车款细节、公司提供的日期、汽车和汽油价值、司机)
(b)水电费,电话费和其他福利
(c)家居福利(需注明相关家具、冷气机、窗帘、地毯、厨具等)
(d)家佣和园丁
(e)旅游度假福利
(f)其他(例如食物和衣物)
4.住宿福利价值:如果公司有提供宿舍或安排住宿,这里会列明具体地址,同时标出这项住宿的“福利价值”。简单来说,就是住在公司安排的宿舍,相当于公司替你承担了这笔住宿费用,让你省下了这部分开支。至于这个“福利价值”怎么算,通常是根据市场租金或税收局的标准来评估。如果对金额有疑问,可以直接向公司HR确认。
5.未经批准的退休金、计划或退款:如果你有参加公司内部的某种退休储蓄计划,但那个计划还没获得官方认可,或者你提前拿回部分钱,金额也在此被列出。
6.失业赔偿金:被裁员,公司给你的赔偿等。
C部分:退休金与其他
员工的退休金、年金或其他定期付款。

D部分:扣除总额
包括已付税收局的每月预扣税金(Potongan Cukai Bulanan,PCB)、CP38扣款(税收局向积欠税款的纳税人雇主发出的“扣除工资令”)、伊斯兰援助金(Zakat)以及获批的捐款或礼品、雇员通过TP 1表格申领的减免金额、符合资格的孩子减免等。

E部分:获批准退休金或公积金、基金或社团的缴纳总额
注明公积金的名称及雇员已缴纳的总额,以及所缴交的社险金额。

F部分:免税的项目
主要列出可豁免缴税的项目,下面部分为整理EA表格的相关负责人及其职位,雇主的地址及联络号码等。

报税前注意事项
1.核对EA表格: 确保所有信息准确无误,如有疑问,应及时向雇主咨询。
2.了解税务减免: 根据最新的税务政策,了解自己可享受的税务减免项目,以减少税务负担。
3.及时提交: 务必在截止日期前通过e-Filing系统提交报税表,以免因延迟提交而受到罚款。
关注我们的👉INSTAGRAM和👉小红书,你就不会错过各种吃瓜娱乐消息、打卡景点、生活潮流、好康优惠等。😍
更多报税指南,欢迎阅读以下内容👇