报税前必看减免清单!让你轻松省一大笔

新的一年,又迎来报税季节了,你是否整理好2024年的收据或单据了?通常你在2025年报的税,是根据2024年的收入来申报,而且必须在指定的期限内完成,否则将会被征收罚款。假设你少报收入或多报扣税的项目,也同样会面临惩罚,所以切记不要随心所欲填写。现在就带你了解,在申报税务时,须注意些什么?
谁需要报税?
若今年是你第一次报税,请先了解自己是否达到报税的门槛。如果你符合以下条件,就有义务报税:
1.拥有个人收入
2.不管你是大马公民或外国人,只要在一年内居住在大马超过182天。
大家必须要知道,报税不代表就需要缴税,只要你的年收入未超过指定的数额,你是不需要缴税的。
报税期限
1.雇主:2025年3月31日前,使用E表格呈报员工的报税表
2.上班族:2025年4月30日前,使用BE、BT、M、MT、TP、TF或TJ表格进行各自报税
3.经商人士:2025年6月30日前,使用B、P、BT、M、MT、TF、TP和TJ表格完成报税
***若你是通过电子报税(e-Filing),就可享有额外的15天。
2024年税收减免项目
税收减免(tax relief)主要是纳税人可以将部分收入扣除,不必纳入可征税收入的总额,减少支付所得税数额。根据1967年所得税法令第82条文和第82A条文,纳税人必须将所有文件如工资单、收据、发票及其他与所得税相关的文件收好并保留至少7年,以供内陆税收局(LHDN)在未来审查。赶紧来看看2024年税务减免清单有哪些?
2024年税务减免清单
大马内陆税收局(LHDNM)日前公布了2024年个人所得税的税务减免清单,一起来看看今年你能扣多少钱?
1. 个人和配偶减免
- 个人减免:RM9,000
- 配偶/前妻赡养费:最高RM4,000
- 个人教育费:RM7,000
- 硕士或博士学位以外的高等教育课程
- 提升技能或自我发展的学习课程(限RM2,000)
- 残障人士减免:
- 个人:RM6,000
- 配偶:RM5,000
2. 保险和储蓄
- 私人退休金计划(PRS):RM3,000
- 教育/医药保险:RM3,000(个人、配偶或孩子)
- 高教基金局(SSPN)净存款:RM8,000
- 社险(SOCSO)或就业保险系统:RM350
- 寿险和公积金:最高RM7,000
- 寿险或自愿缴纳公积金(限RM3,000)
- 自愿/强制缴纳公积金或批准项目(限RM4,000)
3. 生活开销减免
- 个人、配偶或子女的费用福利:RM2,500
- 购买或订阅阅读材料(书籍/电子书)
- 购买个人电脑、智能手机或平板
- 月度互联网订阅费(需登记在自己名下)
- 技能提升课程
- 运动和健康相关费用福利:额外RM1,000
- 购买运动器材
- 体育设施租赁/入场费
- 运动比赛报名费或健身会员费
- 电动车充电设施费用:RM2,500(安装、租赁、订购均可)
4. 医药和特别需求
- 医药费用:RM10,000(个人、配偶和子女)
- 包括严重疾病、生育治疗
- 疫苗(限RM1,000)
- 心理健康咨询、牙科治疗、冠病检测和全身体检(限RM1,000)
- 诊断/提早预防/残障儿康复学习开销(限RM4,000)
- 父母相关医药开销:RM8,000
- 包括医药治疗、牙科治疗和特别照护需求
- 身体检查(限RM1,000)
- 残障人士基本支持设备:RM6,000(适用于个人、配偶、孩子或父母)
5. 子女教育和照护
- 18岁以上孩子:
- 未婚+全职学生:RM2,000
- 国内文凭或以上课程、国外学位或以上课程:RM8,000
- 幼儿教育和哺乳器材:
- 注册安亲班或幼儿园费用:RM3,000(6岁及以下)
- 购买哺乳器材:RM1,000(孩子2岁及以下,仅限女性纳税人,每2年减免一次)
其实报税不仅是一项义务,也是一次重新审视自己年度开销的好机会。2024年的税务减免政策这么多,别浪费任何一个可以帮你省钱的机会!
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农历新年过完了,又快到报税季节了。如果你还是个职场小白,相信会对报税没有任何概念,甚至连老板发出的EA表格也看不懂。
其实EA表格是所有打工族在年初时会收到由雇主所发出的就业薪酬结单,详细列出了员工在过去一年所获得的收入、福利、预扣金、公积金等信息,打工族应根据EA表格来呈报自己的所得税。
根据内陆税收局(LHDN)的规定,雇主必须在每年2月底前发出EA表格,让员工有充足时间准备报税。由于EA表格格式是政府统一规定的,所以不管在哪家公司打工,表格长得都一样,唯一不同的就是薪资、津贴等个人收入数据。
整体来看,EA表格主要分为A到F共6个部分,里面列出的每项数据都跟你的收入、扣税有关。下面就带大家快速搞懂,这6个部分到底写了些什么?

EA表格主要部分
A部分:员工资料
员工的姓名、职位、职员编号、身分证号码、员工公积金号码、符合税务减免资格的子女人数、社险号码等。如果员工在年度中途加入或离职,还会显示任职和离职的日期。

B部分:就业收入、福利与住宿
这部分涵盖工资、奖金,有薪假、超时工作津贴、佣金、花红,还有公司给你的一些额外福利,例如公司提供的汽车或住宿,雇主需根据税收局的方程式计算其价值。具体来看,这里有6类收入和福利,包括:

1.工资、奖金等现金类收入
月薪、加班费、有薪假期的钱
董事费、佣金、花红
小费、额外现金奖励、津贴等
公司帮你代缴的所得税
2.之前漏掉的钱或拖欠的付款
如果公司之前漏发了你的薪水,或者延迟发放去年的花红、津贴之类的,现在补给你,这笔补发的金额也会清楚列在这里。
3.公司提供的实物类福利(物质福利价值)
如果公司给你的薪酬配套里不止是现金,还有其他实物福利,都会在此列明。
(a)汽车(需注明车款细节、公司提供的日期、汽车和汽油价值、司机)
(b)水电费,电话费和其他福利
(c)家居福利(需注明相关家具、冷气机、窗帘、地毯、厨具等)
(d)家佣和园丁
(e)旅游度假福利
(f)其他(例如食物和衣物)
4.住宿福利价值:如果公司有提供宿舍或安排住宿,这里会列明具体地址,同时标出这项住宿的“福利价值”。简单来说,就是住在公司安排的宿舍,相当于公司替你承担了这笔住宿费用,让你省下了这部分开支。至于这个“福利价值”怎么算,通常是根据市场租金或税收局的标准来评估。如果对金额有疑问,可以直接向公司HR确认。
5.未经批准的退休金、计划或退款:如果你有参加公司内部的某种退休储蓄计划,但那个计划还没获得官方认可,或者你提前拿回部分钱,金额也在此被列出。
6.失业赔偿金:被裁员,公司给你的赔偿等。
C部分:退休金与其他
员工的退休金、年金或其他定期付款。

D部分:扣除总额
包括已付税收局的每月预扣税金(Potongan Cukai Bulanan,PCB)、CP38扣款(税收局向积欠税款的纳税人雇主发出的“扣除工资令”)、伊斯兰援助金(Zakat)以及获批的捐款或礼品、雇员通过TP 1表格申领的减免金额、符合资格的孩子减免等。

E部分:获批准退休金或公积金、基金或社团的缴纳总额
注明公积金的名称及雇员已缴纳的总额,以及所缴交的社险金额。

F部分:免税的项目
主要列出可豁免缴税的项目,下面部分为整理EA表格的相关负责人及其职位,雇主的地址及联络号码等。

报税前注意事项
1.核对EA表格: 确保所有信息准确无误,如有疑问,应及时向雇主咨询。
2.了解税务减免: 根据最新的税务政策,了解自己可享受的税务减免项目,以减少税务负担。
3.及时提交: 务必在截止日期前通过e-Filing系统提交报税表,以免因延迟提交而受到罚款。
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