新的一年,又迎来报税季节了,你是否整理好2024年的收据或单据了?通常你在2025年报的税,是根据2024年的收入来申报,而且必须在指定的期限内完成,否则将会被征收罚款。假设你少报收入或多报扣税的项目,也同样会面临惩罚,所以切记不要随心所欲填写。现在就带你了解,在申报税务时,须注意些什么?

谁需要报税?

若今年是你第一次报税,请先了解自己是否达到报税的门槛。如果你符合以下条件,就有义务报税:

1.拥有个人收入

2.不管你是大马公民或外国人,只要在一年内居住在大马超过182天。

大家必须要知道,报税不代表就需要缴税,只要你的年收入未超过指定的数额,你是不需要缴税的。

报税期限

1.雇主:2025年3月31日前,使用E表格呈报员工的报税表

2.上班族:2025年4月30日前,使用BE、BT、M、MT、TP、TF或TJ表格进行各自报税

3.经商人士:2025年6月30日前,使用B、P、BT、M、MT、TF、TP和TJ表格完成报税

***若你是通过电子报税(e-Filing),就可享有额外的15天。

2024年税收减免项目

税收减免(tax relief)主要是纳税人可以将部分收入扣除,不必纳入可征税收入的总额,减少支付所得税数额。根据1967年所得税法令第82条文和第82A条文,纳税人必须将所有文件如工资单、收据、发票及其他与所得税相关的文件收好并保留至少7年,以供内陆税收局(LHDN)在未来审查。赶紧来看看2024年税务减免清单有哪些?



2024年税务减免清单

大马内陆税收局(LHDNM)日前公布了2024年个人所得税的税务减免清单,一起来看看今年你能扣多少钱?

1. 个人和配偶减免

  • 个人减免:RM9,000
  • 配偶/前妻赡养费:最高RM4,000
  • 个人教育费:RM7,000
    • 硕士或博士学位以外的高等教育课程
    • 提升技能或自我发展的学习课程(限RM2,000)

  • 残障人士减免
    • 个人:RM6,000
    • 配偶:RM5,000

2. 保险和储蓄

  • 私人退休金计划(PRS):RM3,000
  • 教育/医药保险:RM3,000(个人、配偶或孩子)
  • 高教基金局(SSPN)净存款:RM8,000
  • 社险(SOCSO)或就业保险系统:RM350
  • 寿险和公积金:最高RM7,000
    • 寿险或自愿缴纳公积金(限RM3,000)
    • 自愿/强制缴纳公积金或批准项目(限RM4,000)

3. 生活开销减免

  • 个人、配偶或子女的费用福利:RM2,500
    • 购买或订阅阅读材料(书籍/电子书)
    • 购买个人电脑、智能手机或平板
    • 月度互联网订阅费(需登记在自己名下)
    • 技能提升课程

  • 运动和健康相关费用福利:额外RM1,000
    • 购买运动器材
    • 体育设施租赁/入场费
    • 运动比赛报名费或健身会员费

  • 电动车充电设施费用:RM2,500(安装、租赁、订购均可)

4. 医药和特别需求

  • 医药费用:RM10,000(个人、配偶和子女)
    • 包括严重疾病、生育治疗
    • 疫苗(限RM1,000)
    • 心理健康咨询、牙科治疗、冠病检测和全身体检(限RM1,000)
    • 诊断/提早预防/残障儿康复学习开销(限RM4,000)

  • 父母相关医药开销:RM8,000
    • 包括医药治疗、牙科治疗和特别照护需求
    • 身体检查(限RM1,000)

  • 残障人士基本支持设备:RM6,000(适用于个人、配偶、孩子或父母)

5. 子女教育和照护

  • 18岁以上孩子
    • 未婚+全职学生:RM2,000
    • 国内文凭或以上课程、国外学位或以上课程:RM8,000

  • 幼儿教育和哺乳器材
    • 注册安亲班或幼儿园费用:RM3,000(6岁及以下)
    • 购买哺乳器材:RM1,000(孩子2岁及以下,仅限女性纳税人,每2年减免一次)

其实报税不仅是一项义务,也是一次重新审视自己年度开销的好机会。2024年的税务减免政策这么多,别浪费任何一个可以帮你省钱的机会!

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